Налоги при продаже квартиры в 2018 году

0
25
views

При продаже квартиры следует помнить, что данная операция может обернуться для Вас не только прибылью, но и значительными расходами. Законодательство РФ, а именно – Налоговый кодекс, устанавливает что, доход, полученный от продажи квартиры, облагается подоходным налогом. Очень важно понимать до совершения сделки, будет ли облагаться купля-продажа именно Вашей квартиры налогом, и какой будет сумма налога. Другими важными для продавцов недвижимого имущества являются вопросы о способах уменьшения суммы, с которой будет высчитываться налог и, соответственно, размера налога.

Выручка от реализации квартиры облагается налогом, как и иные виды доходов – Налогом на Доходы  Физических Лиц. Ставка его составляет 13% с суммы полученных доходов. В соответствии с требованиями ст. 224 НК РФ, налог на продажу квартиры нерезидентом России составляет 30% с суммы полученных доходов. Резидентами РФ признаются лица, проживающие на территории государства в течение 183 дней за последние 12 месяцев. Налоговым периодом по этому налогу является календарный год. Отчитаться в налоговую по доходам необходимо один раз в год, в течение 4-х месяцев после окончания налогового периода. Например, декларацию по доходу за 2018 год необходимо подать до 30 апреля 2019 года. 

Налог с продажи квартиры в 2018 году не уплачивается, если:

  • При продаже квартиры не была получена прибыль (доходы меньше расходов);
  • Доходы от продажи составили менее миллиона рублей (возможно использование налогового вычета).
  • Продажа квартиры была инициирована в результате банкротства гражданина. С банкрота никаких налогов не взимают, даже если квартира или любое другое имущество было куплено недавно.
  • Вы ее купили, получили в дар или по наследству, приватизировали или получили по договору ренты  до 01.01.2016 года и продали после трех лет владения.
  • Вы купили дороже,  и  продали не менее чем за 70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа.

Узнать кадастровую стоимость квартиры 

Налог с продажи квартиры в 2018 году для физических лиц

НК предусматривает особенности, позволяющие избежать выплат налога в бюджет. Они касаются отрезка времени владения жильем до момента продажи и иных способов передачи квартиры, таких как дарение, обмен или получение в наследство. Доходы продавца квартиры не подлежат обложению налогом и дальнейшей подачи декларации тогда, когда жилищный объект пребывал в собственности на протяжении хотя бы минимального времени. До 2016 г. он составлял три года. С января 2016 года этот отрезок времени увеличили законодательно до 5 лет. Но такое нововведение касается только того недвижимого имущества, которое гражданин приобрел в собственность после наступления 2016 г. При этом, есть два способа уменьшить сумму НДФЛ. Первый способ. Оформить налоговый имущественный вычет, сумма которого при продаже недвижимости составляет 1 000 000 руб. Т.е. подоходный налог в размере 13% нужно высчитывать и платить исходя из суммы, которая превышает 1 000 000 руб. Если квартира, которая выставлена на продажу, является общей долевой собственностью семьи или посторонних друг-другу лиц, то сумма вычета должна быть разделена между ними пропорционально доле каждого собственника. При этом, если каждый собственник самостоятельно продает свою долю, т.е. квартира продается по частям, то вычет в полном размере – 1 000 000 руб. предоставляется каждому владельцу недвижимости и не подлежит разделению. Второй способ. Снизить сумму полученных доходов на сумму произведенных расходов при покупке данной квартиры. 

Какой налог с продажи квартиры, если вы  ее купили, получили в дар или по наследству  после 01.01.2016 года.

Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ (применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года) установил следующие требования:

  • Изменился срок нахождения недвижимого имущества в собственности налогоплательщика, по истечении которого доходы от его продажи не облагаются налогом. Если ранее для этого нужно было владеть объектом более трех лет, то теперь освобождение доходов в общем случае производится, если имущество было в собственности более 5 лет. При этом для объектов, полученных в порядке приватизации, наследования и дарения от близких родственников, а также по договору пожизненного содержания с иждивением, правила остались прежними – доходы от продажи таких объектов освобождаются от налогообложения, если они находились в собственности налогоплательщика более трех лет.
  • Установлены новые правила определения размера облагаемого налогом дохода в случае продажи объекта недвижимого имущества по цене, существенно отличающейся от рыночной (в меньшую сторону). В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

 Когда налог с продажи жилого помещения надо платить

  • Если вы продаете квартиру, которую получили  до 01.01.2016 года бесплатно (дарение, приватизация) и владели ей менее 3-х лет. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу:  доход от продажи — 1 000 000.0 *13%. То есть, если ваш доход равен или менее 1 000 000.0 рублей — налогооблагаемая база 0 и налога нет
  • Если вы продали квартиру, которой владели менее 3-х лет дороже, чем купили. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи минус расходы на покупку * 13%

 Сроки уплаты налога после продажи недвижимости

Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.

Как определить срок владения недвижимостью?

Для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, необходимо правильно исчислять период владения недвижимостью.

Период владения исчисляется в зависимости от способа приобретения жилья, поэтому:

  • При оформлении приобретения недвижимого имущества самостоятельно, время начинает идти при регистрации в ЕГРП;
  • При приобретении жилого помещения по ДДУ, а также по уступке права требования, – с момента оформления права собственности;
  • При приобретении жилища у ЖСК – после полной выплаты всей суммы паевых взносов, а также заключения акта приема-передачи;
  • При оформлении жилья в собственность с помощью программы приватизации – с момента заключения договора передачи жилого помещения, если он был заключен до 1998 года, либо при оформлении прав собственности, если приватизация оформлялась после 98 года;
  • При оформлении жилой недвижимости в наследство – с момента открытия наследства;
  • При долевом владении – при появлении первого владельца.

Продажа подаренной квартиры или полученной по наследству

После 2016 года подаренные и наследуемые жилые помещения могут облагаться соответствующими обязательствами при реализации, если период оформления и действия права собственности на них составляет менее трех и пяти лет. Особенность заключается в следующем: Трехлетний период владения устанавливается на близких родственников дарителя или наследодателя; Пятилетний – на любых других граждан, которые могут являться дальними родственниками или знакомыми дарителя, или завещателя. При реализации недвижимости до истечения минимального времени владения, налог нужно заплатить в обязательном порядке.

Покупка и продажа квартиры в одном году

При реализации жилища и приобретении другой жилой недвижимости в одном налоговом периоде, можно рассчитывать на налоговый вычет в размере произведенных расходов на покупку квартиры (налог нужно уплатить с разницы между доходами и расходами).

Продажа доли

При реализации долей в недвижимом имуществе, дольщики обязаны выплачивать налоговые сборы в процентном соотношении в зависимости от размера имеющихся у них долей. Каждый выплатит ровно столько, сколько составила фактическая прибыль или размер полученной от продавца суммы.

Платят ли налог пенсионеры?

НДФЛ обязаны выплачивать все, вне зависимости от материального положения и возраста. Уплата налога от продажи квартиры при продаже квартиры пенсионером рассчитывается по стандартно определенной ставке без каких-либо особенностей и скидок. Несмотря на то, что пенсия у многих пожилых людей небольшая и выжить на нее достойно нельзя, налоговые льготы для пенсионеров при продаже квартиры не предусмотрены.

Наследование и дарение квартиры по российскому законодательству в 2018 году

Законодатель считает это выгодой для получателя квартиры, из-за того что приобретение недвижимости произошло бесплатно. Когда регистрация на нового владельца завершена, освобождение от налога возможно при следующих обстоятельствах:

  • Действие проводится в пользу близкого родственника.
  • Сделка осуществлена консульским работником или членами их семей.

Остальные категории граждан налог при дарении и наследовании квартиры обязаны оплачивать (13% со стоимости квартиры).

Продажа квартиры, полученной по наследству

Как таковых льгот на НДФЛ в представленном случае не существует, но если наследник являлся пенсионером или инвалидом, он не должен оплачивать налог вовсе. Освобождаются от выплат пенсионеры, инвалиды 1 и 2 группы.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here